Вкладники НПФ можуть повернути сплачені податки за минулий рік. Як це зробити

Цей матеріал такоже Доступний по-русски Вкладники НПФ можуть повернути сплачені податки за минулий рік. Як це зробити - Фото Ілюстративне фото: depositphotos.com 13.10.2021, 11:40 0 0

Держава може повернути до 6870 грн кожному вкладнику НПФ. Ми зробили інструкцію, як отримати гроші

оновлено

Вкладники недержавних пенсійних фондів (НПФ) мають право отримати податкову знижку та повернути частину сплаченого податку на доходи фізичних осіб (ПДФО) і військового внеску за минулий рік. Наприклад, за 2021-й можна повернути до 6870 грн – відповідно до суми сплачених внесків.

Розбираємося, хто може на це розраховувати і як на практиці повернути гроші.

Закон і податки

Кожен раз, отримуючи доходи, наприклад, зарплату, українці платять 18% ПДФО і 1,5 % військового збору. Якщо людина платить внески для отримання недержавної пенсії, він може повернути частину цих грошей прямо на свій рахунок. У Податковому кодексі це називається “отримати податкову знижку” за попередній рік.

Сума такої знижки обмежена.

Згідно з пунктом 166.3.5 Податкового кодексу, максимальний рівень “податкового кешбек”, на який може розраховувати вкладник НПФ, прив'язаний до розміру прожиткового мінімуму для працездатних осіб. У 2021 році – 2270 грн в місяць, в минулому році – 2102 грн (але закон передбачає округлення суми, тому використовується цифра 2100 грн).

Суму мінімального прожиткового рівня слід помножити на коефіцієнт 1,4, а потім на 12 – за кількістю місяців. Таким чином, за 2020 рік можна повернути максимум 18% від 35 280 грн сплачених внесків, а за 2021-й ця сума збільшиться до 38 136 грн.

Повернути кошти можуть і ті, хто платить внески на користь членів своєї сім'ї першого ступеня (діти, батьки, чоловік, дружина), але тут діє обмеження до половини розміру прожиткового мінімуму. Тобто не більше 18% від 17 640 грн за минулий рік і 19 080 грн – за нинішній. Фактично можна повернути 6350 грн сплачених внесків за 2020 рік і 6870 – за цей *.

Право на отримання податкової знижки не переноситься і не зберігається. Тобто якщо людина не подав (не встиг) подати декларацію і скористатися своїм правом на отримання податкової знижки за 2020 рік у цьому році, то в 2022 році вона втрачає можливість це зробити за 2020 рік. Але при цьому може отримати податкову знижку за останній звітний період, 2021 рік.

Скористатися цією опцією не можуть фізичні особи-підприємці, які використовують спрощену систему оподаткування. Як пояснює податкова, ФОП має право на податкову знижку лише тоді, коли виступає найнятим особою. Податкова знижка при цьому може стосуватися тільки доходів, отриманих протягом року у вигляді заробітної плати.

Разом з тим на підприємницький дохід ФОП податкова знижка не нараховується.

Як це працює

Щоб реалізувати своє право на повернення сплачених податків, потрібно заповнити податкову декларацію про майновий стан і доходи та разом з підтверджуючими документами подати її до 31 грудня.

Тобто повернути гроші за 2020 рік учасник НПФ може до кінця +2021-го, подавши відповідну декларацію.

Процедура нескладна, але у неї є свої особливості. Перш за все, необхідно зберігати чеки та квитанції про оплату на користь НПФ. У них повинна бути вказана інформація про одержувача, посилання на договір. Така норма діє з квітня 2020 року, говорить Сергій Мікулов, експерт з фінансового планування і партнер проекту iPlan. Він з 2007 року отримує податкову знижку за оплачені в НПФ внески.

Мікулов радить налаштувати регулярний платіж в банківському сервісі (наприклад Приват24 або аналогічних сервісах інших банків) з реквізитами НПФ і найменуванням платежу. Так квитанції завжди будуть під рукою, коли справа дійде до збору документів.

В цілому, крім самої декларації, слід подати скан-копії таких підтвердних документів:

– відповідні платіжні та розрахункові документи про оплату на користь НПФ (квитанції, фіскальні чеки, прибуткові касові ордери);

– довідка про отримані доходи (її можна отримати через електронний кабінет платника податків, як це зробити – ось тут);

– договір з НПФ;

– документи, що підтверджують ступінь споріднення (у разі, якщо мова йде про компенсацію вартості внесків до фонду на користь члена сім'ї).

Як заповнити декларацію

Простіше подати декларацію через електронний кабінет платника податків. Щоб зареєструватися в ньому, потрібна електронний цифровий підпис. Зайти туди можна через BankID, MobileID або завдяки реєстрації в “Діє”. Відео про заповнення декларації про майновий стан і доходи можна подивитися тут.

“На заповнення і подання першої декларації пішло близько двох-трьох годин, – згадує Мікулов. – Зараз роблю приблизно за годину” .

Державна податкова служба наводить зразок декларації тут.

“Також раджу додати супровідний лист, мовляв, до декларації додаю документи, що підтверджують витрати для отримання податкової знижки. На скан-копії документів слід написати:” оригінали документів зберігаються у мене і можуть бути надані на вашу вимогу “, – додає він.

Такі документи надсилаються податкової через кабінет платника податків окремим листом, як додаток до – скан-копії документів, пояснює Мікулов .

Щоб заповнити саму декларацію про отримані за рік доходи, можна скористатися сервісом кабінету і зробити запит на отримання довідки про доходи. Вона зазвичай надходить через пару днів, говорить Мікулов.

“Але є один нюанс. На жаль, довідка не включає дані про утриманий військовому зборі. Однак його неважко обчислити. Ставка військового збору – 1 , 5%, і вона застосовується до того ж об'єкту, що і ПДФО, і в довідці ця цифра є “, – пояснює фахівець.

Протягом двох місяців сума компенсації податку повинна надійти на банківський рахунок, який ви вказали в декларації.

Державна податкова служба перевіряє достовірність даних у декларації. Якщо у неї виникають зауваження, пропонує надати коригувальну декларацію або додаткових підтверджуючих документів.

“Тоді треба знову заповнити декларацію, враховуючи зауваження, тільки слід вибрати інший тип -” коригуюча “. У такому випадку, до вас не будуть застосовані санкції, якщо це не призвело до заниження суми оподаткування. Знижку ви ще не отримали, тому нічого хвилюватися” , – говорить Мікулов.

Однак якщо в результаті коригування платник повинен доплатити податок, нараховується штраф у розмірі 10% цієї суми і пеня. Справа в тому, що головна функція декларації про доходи – дати платнику податків можливість задекларувати певні доходи або майно і сплатити відповідну суму податку. Законодавство вимагає зробити це до 1 травня.

Якщо ж мета – отримання податкової знижки, дедлайн подачі такого документа – 31 грудня.

“Наприклад, людина подала декларацію на податкову знижку, а потім (після 1 травня) виникла необхідність її відкоригувати. А потім він згадує, що в минулому році отримав подарунок або дохід від інвестиційної діяльності, але не задекларував його. В такому випадку на суму подарунка (або доходу від інвестицій) збільшується об'єкт оподаткування, оскільки його треба було задекларувати до 1 травня, як того вимагає законодавство “, – ілюструє Мікулов.

Такі випадки зустрічаються вкрай рідко, адже мова йде про доходи, з яких ПДФО і військовий збір не сплачено автоматично. Якщо ж у людини є такі доходи і він претендує на податкову знижку, варто подбати про подачу декларації про доходи та майновий стан (і її можливого коректування) до 1 травня. Тоді дані будуть збігатися.

Матеріал опублікований в рамках спільного проекту з компанією Ліга.Пенсія, яка входить в групу компаній ЛІГА . Партнер не впливає на зміст матеріалу.

Дарина Паламар

* розрахунки повернення сплачених податків уточнені після виходу матеріалу

Источник ЛІГА.net

Будь ласка, слідкуйте за нами та ставте лайк:

Залишити відповідь

Подобається цей блог? Будь ласка, поширте інформацію :)

INSTAGRAM
Follow by Email